6月23日，证监会公布了对登云股份（002715，SZ）IPO造假一事的处罚结果。

登云股份主要从事汽车发动机进排气门的研发、生产与销售，是国内汽车发动机进排气门行业的生产企业之一。于2014年2月在中小板上市。

新时代证券作为登云股份IPO的保荐机构，存在多项未尽职事宜。分别为，新时代证券在执业过程中未勤勉尽责，未发现登云股份申请文件存在虚假记载、重大遗漏；未发现相关公司与登云股份的关联关系及关联交易；未发现登云股份存在未有效执行资金内控制度、对外违规借款等不规范运行情形；出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载。

证监会新闻发言人张晓军表示，新时代证券的上述行为违反了《证券法》第11条规定，依据《证券法》第192条规定，决定责令新时代证券改正，给予警告，没收业务收入1676.96万元，并处以1676.96万元罚款；

对直接负责的主管人员程天雄、王玮、郭纪林给予警告，并分别处以30万元、30万元、15万元的罚款。

证监会一并处罚了相关律所。证监会表示，登云股份IPO的法律服务机构广东君信律师事务所，在执业过程中未勤勉尽责，未发现登云股份潜在的重大债权债务法律风险；未发现相关公司与登云股份的关联关系及关联交易；出具的《法律意见书》《律师工作报告》等文件存在虚假记载。

君信所的上述行为违反了《证券法》第20条、第173条规定，依据《证券法》第223条规定，责令君信所改正，没收业务收入195万元，并处以195万元罚款；对直接负责的主管人员高向阳、陈志生给予警告，并分别处以5万元罚款。

另外，证监会还对一家审计中介结构作出行政处罚。具体为，浙江步森服饰与广西康华农业，在其重大资产重组中，立信会计师事务所作为审计机构，在审计过程中未勤勉尽责，虚构核实函证对象收件地址的审计程序，未能发现康华农业销售收入、应收账款造假的事实；未实施恰当的审计程序，未能发现康华农业的银行存款造假的事实；虚构与康华农业前任注册会计师沟通的审计程序；

立信出具的康华农业2011年、2012年、2013年和2014年1月至4月即三年又一期财务报表审计报告存在虚假记载。立信所的上述行为违反了《证券法》第173条规定，依据《证券法》第223条规定，证监会决定没收立信所业务收入45万元，并处以45万元罚款；对直接负责的主管人员王云成、肖常和给予警告，并分别处以6万元罚款。

张晓军表示，上述行为违反了证券期货法律法规，破坏了市场秩序，必须坚决予以打击。证监会将保持执法高压态势，“依法、全面、从严”监管，持续整顿市场秩序，保护投资者合法权益。

ogp

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